Как отражать доходы прошлого периода в декларации по налогу на прибыль?
Добрый день! Подскажите пожалуйста. В 2015 у нашей организации был доход от переуступке права требования долга. В силу того что в тот период толком не знали как правильно отразить все это в учете. и в налоговом органе адекватно ответить не смогли правильно ли мы сделали... они сами были в шоке и в первый раз столкнулись с такой сделкой. В текущем году у нас была выездная налоговая проверка за 2015-2017 гг. и конкретно по этим сделкам, они так же совершенно не правильно насчитали нам сумму чуть ли не 2 раза больше. Изучив много материалов, я нашла как все таки правильно нужно было бы сделать. Но налоговые проверяющие не позволяют делать корректировку 2015 г. понятное дело, что им то не нужно.
Вопрос.... имеем ли мы право включить доход за 2015 г. (который не полностью был отражен ошибочно) в текущую декларацию как доход прошлых периодов и уплатить налог?
Вопрос.... имеем ли мы право включить доход за 2015 г. (который не полностью был отражен ошибочно) в текущую декларацию как доход прошлых периодов и уплатить налог?
Comments
-
Ekaterina_K, получили ли вы акт ВНП и решение по результатам проверки?
-
Да. Получили. Но написали возражение и сейчас это пересматривается. И думаю это не последнее возражение.
Да. Получили. Но написали возражение и сейчас это пересматривается. И думаю это не последнее возражение. -
Напишите проводки и суммы, которые были сделаны первоначально и какие возражения у ИФНС
-
Да вопрос не в том, что нам посчитала налоговая, а в том возможно это отразить в текущем периоде или однозначно нет. Спасибо.
-
Ekaterina_K, получили акт или решение? Как я поняла, у вас есть акт, но нет решения.Тогда смысл подавать уточненку есть, чтобы при вынесении решения приняли во внимание ваши доводы и расчеты. Если же у вас уже есть решение, то вам могут назначить повторную ВНП, и тут налоговики постараются отыграться, чтобы либо отклонить ваши доводы, либо найти новые доначисления.
-
Спасибо. Я и не хочу подавать уточненку за прошлый период. Хочу узнать могу ли я эту разницу уплатить в этом году. И показать им, что мы добровольно исчислили и уплатили. Но немного с опозданием. Вопрос в том попадает ли этот случай, чтобы отнести его к выявленным доходам прошлого периода.
-
Добрый день!Цитата: Вопрос.... имеем ли мы право включить доход за 2015 г. (который не полностью был отражен ошибочно) в текущую декларацию как доход прошлых периодов и уплатить налог?Нет, не имеете право.
Читаем первоисточник:Цитата: 1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок,приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщикобязан внести необходимые изменения в налоговую декларациюи представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.Поскольку неотражение дохода привело к занижению суммы налога, подлежавшего к уплате, Вы обязаны внести изменения в ту декларацию, в которой и было это неотражение. Т.е. в декларацию за 2015 год.
Успехов!
