Как отразить в налоговом учете по УСН расходы при отсутствии выручки?
Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно отразить в налоговом учете (НУ) по УСН (доходы минус расходы) расходы по зарплате, взносам, налогам, комиссии банка в период когда не было выручки. ООО на УСН планирует закрываться, в 2023году было одно поступление (взаимозачет), а расходы были пока все сотрудники кроме директора уволились и соответственно налоги с з/пл и взносы, их как и раньше отражаю в КУДИР (расходы по з/пл и взносам были оплачены из возвратных подотчет на р/сч). В БУ если нет выручки, то расходы отражаются за счет прибыли, а в НУ отражаются т.к. начислены и уплачены, правильно я понимаю или м.б. есть ньюансы по отражению расходов в НУ по УСН, помогите разобраться?
Comments
-
Евгения Кочина, Налоговая как правило не любит когда отражают убытки.
Если вы планируете закрываться, то лучше сдать ) нулевой отчет.
По умолчанию если нет реализации база не фиксирует расходы, нам помогало провести реализацию на 1 рубль, потом ее удалить. -
Цитата: По умолчанию если нет реализации база не фиксирует расходы, нам помогало провести реализацию на 1 рубль, потом ее удалить.Добрый день!
На всякий случай напомню, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе. -
София Миронова, Спаисбо, но ни того, ни другого не предлагаю. Скорее наоборот не фиксировать убытки.
-
Kookie, Согласна, не отражать убытки не является противозаконным - это наше право. Дело в том, что уже сдана декларация с убытком и минимальный налог уплачен, пришло требование от ФНС пояснить убытки, описала основные расходы по з/пл, взносам и т.п. и пояснила, что убытки в предстоящих периодах не будим применять для уменьшения т.к. планируем ликвидировать организацию.
